La Holding : ce qui change (vraiment) en 2025
- Noham Layani
- 25 juin
- 3 min de lecture
Dernière mise à jour : 1 juil.
En 2025, la holding demeure un levier structurant pour les PME : optimisation fiscale, soutien à l’innovation, transmission facilitée.
Cet article explore pourquoi c’est le moment idéal pour structurer une holding, comment cela dynamise votre R&D, votre transmission ou levée de fonds, et en quoi Blendy, expert-comptable digital international fait toute la différence.
Holding : levier de croissance externe et réserve pour R&D
Depuis la loi de finance 2025, le crédit d’impôt IR‑PME, destiné aux souscriptions au capital de PME, passe de 18% à 25%, applicable aussi pour les investissements via une holding active.
Pour une PME digitale souhaitant monter en puissance, la holding reste donc un formidable outil de croissance :
money-box d’investissement : acquérir des startups, renforcer les équipes R&D, prolonger le business model.
bouclier patrimonial : cloisonner les risques entre entités opérationnelles.
levier fiscal : intégration, régime mère-fille, apport-cession, IS réduit.
Attention : Votre holding doit être qualifiée d’“active”, c’est-à-dire exercer une activité opérationnelle ou apporter un soutien réel à la R&D.
Apport‑cession : report d’imposition modulable
Depuis 2023, le report est automatique, avec réinvestissement obligatoire :
Report obligatoire, plus d’option : la plus‑value réalisée lors de l’apport de titres à la holding est reportée immédiatement (plus d’imposition sur-le-champ).
Condition de réinvestissement : 60% dans les 3 ans (ou 40% sur 2 ans si les titres ont été détenus > 3 ans)
Régime mère-fille et intégration fiscale : toujours au rendez-vous
Régime mère-fille : exonération à 95% des dividendes perçus, quote‑part de 5% imposable, sous condition de détention ≥ 5% des droits pendant au moins 2 ans, appliqué avant 2025 et toujours en vigueur.
Intégration fiscale : consolidation possible si la holding détient ≥ 95% des filiales, permettant compensation des pertes et optimisation de trésorerie.
À noter : aucun changement significatif en 2025 sur ces régimes – ils font partie du cadre fiscal établi.
Montée en puissance : compliance & transmission
Déductibilité de la TVA : Calcul des prorata de TVA pour les holdings animatrices (pilotage, conseil, appui actif).
Transmission & pacte Dutreil : La holding est un véhicule efficace de transmission via pacte Dutreil (donation/succession). Pour en bénéficier : statuts actifs, blocage des titres, maintien des fonctions de direction, etc.
IS réduit : Si la holding répond aux critères (PME, CA < 10 M€, capitaux détenus ≥ 75% par des personnes physiques), elle peut bénéficier du taux réduit d’IS de 15% sur les premiers 38 120 € de bénéfice.
Pourquoi créer maintenant votre holding ?
Objectif | Opportunité 2025 |
Investissement (R&D) | IR‑PME 25% via holding active |
Croissance externe | Apport‑cession + report disponible |
Recherche & développement | Intégration fiscale + régime mère-fille |
Transmission | Pacte Dutreil optimisé via holding |
Fiscalité PME | IS réduit à 15% sur les premiers bénéfices |
Mettre en œuvre votre holding avec Blendy
Blendy, expert-comptable digital international, accompagne votre PME de A à Z : de l’audit fiscal personnalisé jusqu’à l’exécution complète de votre projet de holding.
Nous créons la holding adaptée (SAS/SARL), structurons les apports‑cession pour bénéficier du report d’imposition, et optimisons votre gestion R&D via le régime mère‑fille.
Nous assurons un pilotage fiscal permanent (intégration, credits, IR‑PME), coordonnons votre montage juridique (statuts, pacte d’associés), et préparons votre transmission capitalistique avec une vision patrimoniale et fiscale complète.
Vous bénéficiez ainsi d’un dispositif sur mesure, évolutif, et entièrement maîtrisé.
Les étapes incontournables
Étape 1 – Audit personnalisé : profil PME, montants investis et R&D, vérification de l’éligibilité “animatrice”.
Étape 2 – Structuration juridique : création SAS/SARL holding en France, rédaction du pacte d’associés, conseils sur les statuts.
Étape 3 – Montage fiscal et transfert de titres : mode d’apport-cession, optimisation des plus-values, mise en place du régime mère-fille.
Étape 4 – Pilotage fiscal intégration : consolidation fiscale sous le régime mère-fille, suivi annuel, recommandations R&D.
Étape 5 – Transmission & sortie : levée de fonds, cession partielle ou totale avec planification Dutreil et report d’imposition.
“Grâce à la holding montée avec Blendy, nous avons investi 200 000 €, récupéré 50 000 € en réduction IR-PME, sécurisé deux filiales, et financé une R&D continue sur 24 mois : un modèle gagnant.”
Vous l'aurez compris, la holding est toujours un levier puissant en 2025 : réduction IR-PME boostée, report-imposition, sécurisation patrimoniale et optimisation R&D.
Mais ce dispositif n’est pas automatique. Pour profiter pleinement de ces leviers – IR‑PME, report, régime mère-fille, IS réduit, Dutreil – un accompagnement pointu s’impose dès aujourd’hui.
Pourquoi travailler avec Blendy ?
Expertise 20 ans en structuration de holdings et optimisation fiscale pour PME innovantes.
Accompagnement sur-mesure en création, suivi R&D, intégration fiscale, montages Dutreil.
Double posture : conseil stratégique + mise en œuvre opérationnelle comptable/sociale/juridique.
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